Strafrechtliche Abteilung, Beschwerde in Strafsachen 6B.600/2019
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Bundesgericht
Tribunal fédéral
Tribunale federale
Tribunal federal
6B_600/2019
Arrêt du 10 septembre 2019
Cour de droit pénal
Composition
M. et Mmes les Juges fédéraux Denys, Président,
Jacquemoud-Rossari et Jametti.
Greffier : M. Graa.
Participants à la procédure
X.________,
représenté par Me Antoine Golano, avocat,
recourant,
contre
1. Ministère public central du canton de Vaud,
2. A.________,
représenté par Me Philippe Girod, avocat,
intimés.
Objet
Gestion fautive,
recours contre l'arrêt de la Cour d'appel pénale du Tribunal cantonal du canton
de Vaud du 14 mars 2019 (n° 38 PE12.014512-XMA/MTK).
Faits :
A.
Par jugement du 6 décembre 2017, le Tribunal correctionnel de l'arrondissement
de Lausanne a condamné X.________, pour gestion fautive et violation de
l'obligation de tenir une comptabilité, à une peine privative de liberté de 18
mois, avec sursis pendant cinq ans. Il a en outre dit que le prénommé est le
débiteur de A.________ d'un montant de 15'000 fr. pour ses dépens et a renvoyé
le dernier nommé à agir devant le juge civil pour le surplus.
B.
Par jugement du 24 mai 2018, la Cour d'appel pénale du Tribunal cantonal du
canton de Vaud, statuant sur l'appel de X.________ et sur l'appel joint formé
par A.________ contre ce jugement, a réformé celui-ci en ce sens que X.________
est condamné, pour gestion fautive et violation de l'obligation de tenir une
comptabilité, à une peine pécuniaire de 300 jours-amende à 20 fr. le jour, avec
sursis pendant cinq ans, et que le prénommé est le débiteur de A.________ d'un
montant de 203'500 fr., avec intérêts, pour le dommage subi, ainsi que d'un
montant de 15'000 fr. pour ses dépens.
Par arrêt du 23 novembre 2018 (6B_920/2018), le Tribunal fédéral a
partiellement admis le recours formé par X.________ contre le jugement du 24
mai 2018. Il a annulé celui-ci et a renvoyé la cause à l'autorité cantonale
pour nouvelle décision. Pour le surplus, il a rejeté le recours dans la mesure
de sa recevabilité.
C.
Par jugement du 14 mars 2019, la Cour d'appel pénale du Tribunal cantonal du
canton de Vaud, statuant à la suite de l'arrêt de renvoi du 23 novembre 2018, a
réformé le jugement du 6 décembre 2017 en ce sens que X.________ est condamné,
pour gestion fautive et violation de l'obligation de tenir une comptabilité, à
une peine pécuniaire de 300 jours-amende à 20 fr. le jour, avec sursis pendant
cinq ans, et que le prénommé est le débiteur de A.________ d'un montant de
203'500 fr., avec intérêts, pour le dommage subi, ainsi que d'un montant de
15'000 fr. pour ses dépens.
Il en ressort notamment ce qui suit.
C.a. X.________, B.________ et C.________ étaient les actionnaires de la
société D.________ SA, créée le 27 février 2006, dont le but était
l'exploitation d'établissements, notamment dans le domaine de la restauration.
Le capital-actions avait été libéré par moitié, soit par 50'000 francs. Selon
le Registre du commerce, E.________ était l'administrateur unique de la
société, avec signature individuelle. Il n'était en réalité qu'un homme de
paille, puisque X.________ prenait, de fait, toutes les décisions importantes
concernant la société. Le 20 mars 2009, E.________ avait d'ailleurs délivré une
procuration générale à ce dernier, par laquelle il lui confiait tous pouvoirs
de représenter la société dans sa gestion courante, ainsi que pour tout
engagement contractuel.
Dès avril 2006, X.________ et A.________ ont entrepris d'aménager un restaurant
dans un local sis à la rue F.________, à G.________, dont D.________ SA était
la locataire. A.________ a participé au financement de la rénovation et des
travaux à hauteur de 95'000 francs. L'exploitation du restaurant a débuté en
2007, sous l'enseigne H.________. Le 26 octobre 2008, D.________ SA,
représentée par X.________, a vendu le restaurant à A.________. Le 8 novembre
2010, le dernier nommé a, à son tour, vendu le restaurant.
D.________ SA a également exploité le restaurant I.________ à J.________. Le
fonds de commerce a été vendu en octobre 2009 et la société a perçu un montant
de 130'000 fr. sur son compte bancaire pour cette opération.
C.b. La faillite de D.________ SA a été prononcée le 17 novembre 2011. La
procédure de faillite a été clôturée le 12 novembre 2013. Le total des créances
admises à l'état de collocation était de 417'150 fr., dont une créance de
250'000 fr. produite par A.________.
C.c. Entre mars 2009 et le 17 novembre 2011, date de l'ouverture de la faillite
de D.________ SA, X.________, en sa qualité d'administrateur de fait, n'a pas
tenu la comptabilité de la société, de sorte que l'Office des faillites de
Lausanne n'a pas été en mesure d'établir la situation financière de celle-ci.
C.d. Entre le 28 septembre 2009 et vraisemblablement la fin du mois de février
2011, X.________ a prélevé de l'argent sur le compte de D.________ SA au gré de
ses besoins, sans tenir de journal ni fournir de pièces justificatives. Il a
transféré de l'argent depuis le compte de la société vers ses comptes privés.
Il n'a par ailleurs convoqué aucune assemblée générale.
Plus particulièrement, entre le 28 septembre 2009 et le 3 novembre 2009,
X.________ a transféré 130'000 fr. - produit de la vente du restaurant
I.________ à J.________ - depuis le compte bancaire de la société sur son
compte personnel. Il a ensuite retiré l'intégralité de ce montant en liquide,
en plusieurs opérations.
Entre le 11 février 2011 et vraisemblablement la fin du mois de février 2011,
X.________ a transféré 203'500 fr. - produit de la vente du commerce H.________
- sur son compte personnel, puis a viré au moins 165'000 fr. de ce montant aux
trois actionnaires de D.________ SA, dont lui-même.
C.e. L'Office des faillites de Lausanne a dénoncé les agissements précités le
15 août 2013. Les 24 mai et 17 juillet 2013, l'administration de la faillite a
cédé ses droits notamment à A.________.
D.
X.________ forme un recours en matière pénale au Tribunal fédéral contre le
jugement du 14 mars 2019, en concluant, avec suite de frais et dépens,
principalement à sa réforme en ce sens qu'il est acquitté, que A.________ est
renvoyé à agir devant le juge civil, qu'il ne doit payer aucune somme à ce
dernier et qu'une indemnité de 20'000 fr. lui est accordée à titre de l'art.
429 CPP. Subsidiairement, il conclut à son annulation. Il sollicite par
ailleurs le bénéfice de l'assistance judiciaire.
E.
Invités à se déterminer, la cour cantonale s'est référée aux considérants de sa
décision, tandis que le ministère public n'a pas présenté d'observations dans
le délai imparti. A.________ a quant à lui conclu au rejet du recours, en
sollicitant le bénéfice de l'assistance judiciaire.
Considérant en droit :
1.
Aux termes de l'art. 107 al. 2 1ère phrase LTF, si le Tribunal fédéral admet le
recours, il statue lui-même sur le fond ou renvoie l'affaire à l'autorité
précédente pour qu'elle prenne une nouvelle décision. Le principe de l'autorité
de l'arrêt de renvoi découle du droit fédéral non écrit (ATF 143 IV 214 consid.
5.3.3 p. 222; 135 III 334 consid. 2.1 p. 335). Conformément à ce principe,
l'autorité cantonale à laquelle la cause est renvoyée par le Tribunal fédéral
est tenue de fonder sa nouvelle décision sur les considérants de droit de
l'arrêt du Tribunal fédéral. Elle est ainsi liée par ce qui a déjà été
définitivement tranché par le Tribunal fédéral et par les constatations de fait
qui n'ont pas été attaquées devant lui ou l'ont été sans succès (ATF 131 III 91
consid. 5.2 p. 94; 104 IV 276 consid. 3d p. 277 s.; cf. aussi arrêt 6B_256/2019
du 22 mars 2019 consid. 2.1). La motivation de l'arrêt de renvoi détermine dans
quelle mesure la cour cantonale est liée à la première décision, décision de
renvoi qui fixe aussi bien le cadre du nouvel état de fait que celui de la
nouvelle motivation juridique (ATF 135 III 334 consid. 2 p. 335). Les faits
nouveaux ne peuvent être pris en considération que sur les points ayant fait
l'objet du renvoi, lesquels ne peuvent être ni étendus, ni fondés sur une base
juridique nouvelle (ATF 135 III 334 consid. 2 p. 335; arrêt 6B_256/2019 précité
consid. 2.1).
En l'espèce, le recourant relève que la cour cantonale a, à la suite de l'arrêt
de renvoi du 23 novembre 2018, rendu - "dans la même composition" - un
dispositif qui "est exactement le même" que celui du jugement du 24 mai 2018,
sans avoir préalablement ordonné de nouvelles mesures d'instruction. Ce
faisant, il ne présente aucun grief, répondant aux exigences de motivation
découlant de l'art. 42 al. 2 LTF, propre à démontrer en quoi l'autorité
précédente aurait, de ce point de vue, violé le droit fédéral, en particulier
le principe de l'autorité de l'arrêt de renvoi.
Par ailleurs, le recourant conteste sa condamnation pour violation de
l'obligation de tenir une comptabilité. Outre que sa motivation ne répond pas
aux réquisits de motivation découlant de l'art. 42 al. 2 LTF, l'intéressé ne
saurait, à ce stade, revenir sur cet aspect. En effet, il avait, dans le cadre
de son recours au Tribunal fédéral formé contre le jugement du 24 mai 2018,
échoué à démontrer une violation de l'art. 166 CP (cf. arrêt 6B_920/2018
précité consid. 4). Ce point ne saurait derechef être discuté devant le
Tribunal fédéral, de sorte que le grief est irrecevable.
2.
Le recourant indique que s'il avait tout d'abord, à la suite de l'arrêt de
renvoi du 23 novembre 2018, demandé diverses mesures d'instruction, il a par la
suite retiré les réquisitions correspondantes. L'intéressé n'explique pas, de
la sorte, en quoi la cour cantonale aurait pu violer le droit en n'ordonnant
pas spontanément l'administration de nouvelles preuves.
3.
Le recourant se réfère à la jurisprudence du Tribunal fédéral en matière
d'interrogatoire du prévenu par l'autorité d'appel (cf. notamment ATF 143 IV
288 consid. 1.4 p. 290 ss; arrêts 6B_155/2019 du 29 mars 2019 consid. 3.1;
6B_903/2018 du 14 décembre 2018 consid. 3.2 non publié aux ATF 144 IV 383) et
reproche à la cour cantonale de ne pas l'avoir suffisamment questionné lors de
l'audience d'appel du 14 mars 2019. On peut se demander dans quelle mesure le
recourant devait encore être interrogé après l'arrêt de renvoi du 23 novembre
2018, puisque l'autorité cantonale devait alors compléter son état de fait
s'agissant de la question du surendettement de D.________ SA puis examiner
l'éventuelle réalisation de cette condition objective de punissabilité au sens
de l'art. 165 CP. On ne perçoit pas, en l'espèce, sur quel élément factuel
encore contesté le recourant aurait dû être amené à s'exprimer. Quoi qu'il en
soit, la question peut être laissée ouverte car le recours doit être admis dans
la mesure où il porte sur les aspects qui demeuraient litigieux à l'issue de
l'arrêt de renvoi du 23 novembre 2018 (cf. consid. 4 et 5 infra).
4.
Le recourant reproche à la cour cantonale d'avoir violé l'art. 165 CP.
4.1. Aux termes de l'art. 165 ch. 1 CP, le débiteur qui, de manières autres que
celles visées à l'art. 164 CP, par des fautes de gestion, notamment par une
dotation insuffisante en capital, par des dépenses exagérées, par des
spéculations hasardeuses, par l'octroi ou l'utilisation à la légère de crédits,
par le bradage de valeurs patrimoniales ou par une négligence coupable dans
l'exercice de sa profession ou dans l'administration de ses biens, aura causé
ou aggravé son surendettement, aura causé sa propre insolvabilité ou aggravé sa
situation alors qu'il se savait insolvable, sera, s'il a été déclaré en
faillite ou si un acte de défaut de biens a été dressé contre lui, puni d'une
peine privative de liberté de cinq ans au plus ou d'une peine pécuniaire.
La notion de surendettement, qui s'applique au débiteur soumis à la poursuite
par la voie de la faillite, découle de l'art. 725 al. 2 CO et signifie que, sur
le plan comptable, les dettes ne sont plus couvertes ni sur la base d'un bilan
d'exploitation, ni sur la base d'un bilan de liquidation, autrement dit que les
passifs excèdent les actifs. L'existence d'une situation d'insolvabilité ou
d'un surendettement est une condition objective de punissabilité de
l'infraction de gestion fautive (arrêts 6B_1269/2017 du 16 janvier 2019 consid.
3.1; 6B_920/2018 précité consid. 3.1; 6B_1107/2017 du 1er juin 2018 consid.
2.1; 6B_726/2017 du 20 octobre 2017 consid. 1.1).
4.2. Dans son arrêt de renvoi du 23 novembre 2018, le Tribunal fédéral avait
indiqué que si la cour cantonale avait, dans son jugement du 24 mai 2018,
mentionné la faillite de D.________ SA, elle ne s'était pas prononcée sur le
surendettement de cette société ni n'avait retenu les faits permettant de
conclure à la réalisation de cette condition en lien avec les actes qui
l'auraient causé ou aggravé. Le fait que des créances pour un montant total de
417'150 fr. eussent été admises à l'état de collocation de la faillite ne
signifiait pas encore que les conditions de l'art. 725 al. 2 CO eussent été
réalisées. Par ailleurs, s'il ressortait du jugement du 24 mai 2018 que
D.________ SA avait cessé de payer ses loyers, ses impôts et d'autres factures
depuis 2009, on ne pouvait en déduire que la société avait été, dès lors,
surendettée. Le fait que les seuls revenus de la société - entre 2009 et 2011 -
eussent consisté dans les produits des ventes des fonds de commerce ne
signifiait pas davantage que D.________ SA était alors dépourvue d'actifs et,
par conséquent, surendettée. En l'absence de toute indication comptable
s'agissant des actifs et des passifs de cette société, il ne pouvait être
déduit du résultat de sa faillite que les opérations imputées au recourant
entre septembre et novembre 2009 puis en février 2011 avaient causé ou aggravé
un surendettement.
4.3. Dans le jugement attaqué, la cour cantonale a exposé que la difficulté à
mesurer et à dater le surendettement et ses causes dans la société D.________
SA tenaient à l'infraction de violation de l'obligation de tenir une
comptabilité commise par le recourant. La créance de l'intimé, par 250'000 fr.,
avait été admise lors du deuxième dépôt de l'état de collocation du 30 août
2013. Cet état de collocation mentionnait un créancier de deuxième classe -
soit l'Administration fédérale des contributions - pour des actes de défaut de
biens datés de 2011, ainsi que dix créanciers de troisième classe, dont
certaines factures étaient impayées depuis 2007 déjà. Selon le "compte de frais
et tableau de distribution des deniers" du 22 octobre 2013, le total du
découvert s'élevait à 417'150 fr., dont la créance de l'intimé à hauteur de
250'000 francs. Sur le produit à distribuer, l'Office des faillites s'était
désintéressée, le créancier de deuxième classe avait reçu 17,78 % de sa
créance, tandis que les créanciers de troisième classe n'avaient rien reçu.
Selon l'autorité précédente, en automne 2009, le recourant avait prélevé
130'000 fr. du compte de D.________ SA afin de transférer ce montant sur son
compte personnel - alors que la société était déjà endettée - et de le retirer
ensuite intégralement en plusieurs prélèvements. L'intéressé avait fait de même
en février 2011, en transférant sur son compte privé la somme de 203'500
francs. Ces montants, qui correspondaient à la vente des fonds de commerce des
deux restaurants I.________ et H.________ exploités par D.________ SA, auraient
d'abord dû servir à désintéresser les créanciers de la société. En les
attribuant directement aux actionnaires, le recourant avait, de manière
causale, provoqué ou aggravé, à tout le moins dès février 2011, l'état de
surendettement de la société. Cette dernière s'était trouvée en cessation
d'activité dès la vente du deuxième restaurant puis n'avait pas été en mesure
de désintéresser l'ensemble de ses créanciers. La cour cantonale a ajouté qu'il
ne s'agissait pas d'un manque de liquidités, puisque seul le créancier de
deuxième classe avait en définitive reçu un dividende correspondant à 17,78 %
de sa créance - soit 10'938 fr. 35 -, alors que les autres créanciers n'avaient
rien perçu.
4.4. On peut tout d'abord relever que le fait que le recourant fût responsable
de l'absence de comptabilité pour la société D.________ SA - aspect pour lequel
il a été condamné sur la base de l'art. 166 CP - ne saurait conduire à abaisser
les exigences en matière d'admission des éléments constitutifs d'une infraction
à l'art. 165 CP.
Dans son arrêt de renvoi du 23 novembre 2018, le Tribunal fédéral avait indiqué
qu'en l'absence de toute indication comptable s'agissant des actifs et des
passifs de la société, il ne pouvait être déduit du résultat de sa faillite que
les opérations imputées au recourant en 2009 puis 2011 avaient causé ou aggravé
un surendettement. Il avait ajouté qu'il aurait appartenu à la cour cantonale
d'établir le montant et la date d'un éventuel surendettement, de même que
l'existence d'un lien de causalité naturelle et adéquate entre les manquements
reprochés au recourant et celui-ci.
En l'occurrence, la cour cantonale a relevé que le surendettement aurait été
provoqué ou aggravé "à tout le moins dès février 2011", soit au moment où le
recourant avait transféré sur son compte privé la somme de 203'500 francs. Il
apparaît ainsi que le prélèvement de 130'000 fr., opéré en automne 2009, est
intervenu à une époque durant laquelle l'autorité précédente n'a pas retenu que
D.________ SA aurait été surendettée, notamment avant que la société perçût un
montant de 203'500 francs pour la vente du restaurant H.________.
S'agissant du prélèvement de 203'500 fr., celui-ci est intervenu à une époque
où D.________ SA n'avait plus d'activités et après laquelle elle n'a plus perçu
aucun revenu. On ne sait cependant pas quels étaient alors ses actifs et ses
passifs. Cette information ne peut être déduite, a posteriori, d'un état de
collocation, document qui ne comprend pas d'informations relatives à ces
éléments. Quant au tableau de distribution des deniers, il révèle tout au plus
que les actifs qui ont pu être réalisés durant la procédure de faillite n'ont
pas suffi à désintéresser les créanciers admis à l'état de collocation, mais ne
permet pas de savoir si, quand et dans quelle mesure les agissements du
recourant ont pu causer un surendettement.
L'autorité précédente n'a donc pas, dans le jugement attaqué, établi que la
condition objective de punissabilité du surendettement aurait été réalisée.
Partant, une condamnation à titre de l'art. 165 ch. 1 CP ne pouvait intervenir.
Le recours doit être admis sur ce point, le jugement attaqué annulé et la cause
renvoyée à l'autorité cantonale pour qu'elle libère le recourant du chef de
prévention de gestion fautive.
5.
Le recourant reproche à la cour cantonale de l'avoir condamné à payer à
l'intimé une somme de 203'500 fr. avec intérêts.
Dans son arrêt de renvoi du 23 novembre 2018, le Tribunal fédéral avait
notamment relevé, à cet égard, qu'on ignorait la cause de la créance de 250'000
fr. revendiquée par l'intimé. Dans le jugement attaqué, la cour cantonale a
uniquement précisé que ce montant correspondait à celui figurant sur l'acte de
défaut de biens obtenu par l'intimé ensuite de la faillite de D.________ SA.
Elle a ajouté que ce titre établissait la créance de l'intimé envers la
société, puisque dite créance avait été admise, l'acte de défaut de biens
indiquant : "le failli a reconnu la créance". Or, selon l'art. 265 al. 1 de la
loi fédérale sur la poursuite pour dettes et la faillite (LP; RS 281.1), une
mention, sur un acte de défaut de biens délivré après faillite, selon laquelle
le failli a reconnu la créance, a pour effet que cet acte vaut comme
reconnaissance de dette dans le sens de l'art. 82 LP. On ne saurait en déduire
- sans autre - que le créancier aurait effectivement subi un dommage
correspondant à celui figurant sur l'acte de défaut de biens. Un tel
raisonnement permettrait à chaque créancier de se prévaloir d'un acte de défaut
de biens mentionnant que le failli a reconnu sa créance pour réclamer le
montant correspondant au prévenu condamné pour infraction à l'art. 165 CP,
quand bien même ce dernier n'aurait aucunement reconnu les créances en question
personnellement et sans lui permettre de contester l'existence, l'exigibilité
ou le montant desdites créances.
En l'espèce, l'autorité précédente n'a pas examiné - comme le Tribunal fédéral
le lui avait enjoint dans son arrêt de renvoi du 23 novembre 2018 - en quoi
consistaient les 250'000 fr. réclamés par l'intimé, si bien que le recourant ne
pouvait simplement se voir opposer ce montant, nonobstant sa réduction à la
somme de 203'500 fr. pour tenir compte de l'argent prélevé par l'intéressé en
février 2011.
De toute manière, dès lors que le recourant doit être libéré du chef de
prévention de gestion fautive (cf. consid. 4.4 supra), soit l'infraction en
raison de laquelle la cour cantonale a admis partiellement les conclusions
civiles présentées par l'intimé, il appartiendra à l'autorité cantonale de se
prononcer à nouveau, en conséquence, sur le sort des conclusions civiles en
question.
6.
Au vu de ce qui précède, le recours doit être partiellement admis, le jugement
attaqué annulé et la cause renvoyée à l'autorité cantonale pour nouvelle
décision (cf. consid. 4.4 et 5 supra). Pour le reste, le recours doit être
rejeté dans la mesure où il est recevable.
Le recourant, qui succombe partiellement, supportera une partie des frais
judiciaires (art. 66 al. 1 LTF). Il peut prétendre à des dépens réduits, à la
charge du canton de Vaud (art. 68 al. 1 LTF). La demande d'assistance
judiciaire présentée par le recourant est sans objet dans la mesure où ce
dernier a droit à des dépens; elle doit être rejetée pour le reste, dès lors
que le recours était dénué de chances de succès s'agissant des aspects sur
lesquels celui-ci a succombé (art. 64 al. 1 LTF). Les frais judiciaires mis à
la charge de l'intéressé seront cependant fixés en tenant compte de sa
situation économique, laquelle n'apparaît pas favorable (art. 65 al. 2 LTF).
Comme l'intimé est dans le besoin et que ses conclusions ne paraissaient pas
d'emblée vouées à l'échec, sa demande d'assistance judiciaire doit être admise
(art. 64 al. 1 LTF). Par conséquent, il y a lieu d'allouer une indemnité à son
mandataire, désigné comme avocat d'office (art. 64 al. 2 LTF).
Par ces motifs, le Tribunal fédéral prononce :
1.
Le recours est partiellement admis, le jugement attaqué est annulé et la cause
est renvoyée à l'autorité cantonale pour nouvelle décision. Pour le surplus, le
recours est rejeté dans la mesure où il est recevable.
2.
La demande d'assistance judiciaire du recourant est rejetée dans la mesure où
elle n'est pas sans objet.
3.
La demande d'assistance judiciaire de l'intimé est admise. Me Philippe Girod
est désigné comme conseil d'office et une indemnité de 500 fr. lui est allouée
à titre d'honoraires, à payer par la caisse du Tribunal fédéral.
4.
Une partie des frais judiciaires, arrêtée à 400 fr., est mise à la charge du
recourant.
5.
Le canton de Vaud versera au conseil du recourant une indemnité de 2'000 fr. à
titre de dépens réduits pour la procédure devant le Tribunal fédéral.
6.
Le présent arrêt est communiqué aux parties et à la Cour d'appel pénale du
Tribunal cantonal du canton de Vaud.
Lausanne, le 10 septembre 2019
Au nom de la Cour de droit pénal
du Tribunal fédéral suisse
Le Président : Denys
Le Greffier : Graa