II. Sozialrechtliche Abteilung, Beschwerde in öffentlich-rechtlichen Angelegenheiten 9C 769/2009
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Bundesgericht
Tribunal fédéral
Tribunale federale
Tribunal federal
{T 0/2}
9C_769/2009
Urteil vom 9. April 2010
II. sozialrechtliche Abteilung
Besetzung
Bundesrichter U. Meyer, Präsident,
Bundesrichter Borella, Seiler,
Gerichtsschreiber Nussbaumer.
Verfahrensbeteiligte
M.________,
Beschwerdeführerin,
gegen
PUBLICA, Pensionskasse des Bundes,
Eigerstrasse 57, 3007 Bern,
Beschwerdegegnerin.
Gegenstand
Berufliche Vorsorge,
Beschwerde gegen den Entscheid des Verwaltungsgerichts des Kantons Bern vom 13.
August 2009.
Sachverhalt:
A.
M.________ (geboren 18. Juni 1948) war als Mitarbeiterin der Firma A.________
bei der PUBLICA im Rahmen der beruflichen Vorsorge versichert. Am 24. Januar
2008 beantragte sie den Bezug von Altersleistungen per 1. Juli 2008. Auf dieses
Datum hin trat das revidierte Bundesgesetz über die Pensionskasse des Bundes
vom 20. Dezember 2006 (PUBLICA-Gesetz) in Kraft, mit welchem ein Wechsel vom
Leistungs- zum Beitragsprimat verbunden war. Die PUBLICA stellte sich in der
Folge gegenüber M.________ auf den Standpunkt, die Altersrente sei nach der
neuen Rechtslage zu berechnen. Zwar habe sie am 18. Juni 2008 das 60.
Altersjahr vollendet, der Rentenanspruch sei aber erst am 1. Juli 2008 unter
der Herrschaft des Beitragsprimats entstanden. Mit Rentenbescheid vom 27. Juni
2008 setzte die PUBLICA die Altersrente auf monatlich Fr. 3'749.- fest.
B.
Mit Klage vom 14. Juli 2008 verlangte M.________ die Berechnung ihrer
Altersrente aufgrund des Leistungsprimats nach der bis Ende Juni 2008 gültig
gewesenen Rechtslage. Mit Entscheid vom 13. August 2009 wies das
Verwaltungsgericht des Kantons Bern die Klage ab.
C.
M.________ führt Beschwerde in öffentlich-rechtlichen Angelegenheiten mit dem
Antrag, in Aufhebung des vorinstanzlichen Entscheides sei die PUBLICA zu
verpflichten, ihr eine Altersrente nach dem Leistungsprimat auszurichten.
Die PUBLICA schliesst auf Abweisung der Beschwerde. Kantonales Gericht und
Bundesamt für Sozialversicherungen verzichten auf eine Vernehmlassung.
Erwägungen:
1.
1.1 Die Beschwerde in öffentlich-rechtlichen Angelegenheiten kann wegen
Rechtsverletzungen gemäss Art. 95 und 96 BGG erhoben werden. Das Bundesgericht
wendet das Recht von Amtes wegen an (Art. 106 Abs. 1 BGG). Es ist folglich
weder an die in der Beschwerde geltend gemachten Argumente noch an die
Erwägungen der Vorinstanz gebunden; es kann eine Beschwerde aus einem anderen
als dem angerufenen Grund gutheissen und es kann sie mit einer von der
Argumentation der Vorinstanz abweichenden Begründung abweisen (BGE 134 V 250 E.
1.2 S. 252 mit Hinweisen; 133 III 545 E. 2.2 S. 550; 130 III 136 E. 1.4 S.
140). Immerhin prüft das Bundesgericht, unter Berücksichtigung der allgemeinen
Begründungspflicht der Beschwerde (Art. 42 Abs. 1 und 2 BGG), grundsätzlich nur
die geltend gemachten Rügen, sofern die rechtlichen Mängel nicht geradezu
offensichtlich sind (BGE 133 II 249 E. 1.4.1 S. 254).
1.2 Das Bundesgericht legt seinem Urteil den Sachverhalt zugrunde, den die
Vorinstanz festgestellt hat (Art. 105 Abs. 1 BGG), und kann deren
Sachverhaltsfeststellung von Amtes wegen nur berichtigen oder ergänzen, wenn
sie offensichtlich unrichtig ist oder auf einer Rechtsverletzung im Sinne von
Art. 95 BGG beruht (Art. 105 Abs. 2 BGG). Eine unvollständige
Sachverhaltsfeststellung stellt eine vom Bundesgericht ebenfalls zu
korrigierende Rechtsverletzung im Sinne von Art. 95 lit. a BGG dar (SEILER/VON
WERDT/GÜNGERICH, Kommentar zum Bundesgerichtsgesetz, Bern 2007 N 24 zu Art.
97).
2.
2.1 Nach Art. 33 Abs. 1 der bis Ende Juni 2008 in Kraft gewesenen Verordnung
über die Versicherung im Kernplan der Pensionskasse des Bundes (PKBV1) vom 25.
April 2001 (SR 172.222.034.1) beginnt der Anspruch auf eine Altersrente
frühestens am Monatsersten nach vollendetem 60. Altersjahr der versicherten
Person und spätestens am Monatsersten nach vollendetem 65. Altersjahr. Der
Betrag der jährlichen Altersrente entspricht dem Betrag der erworbenen
Altersrente im Zeitpunkt der Pensionierung. Vorbehalten bleibt Abs. 4 (Abs. 3).
Bei Pensionierung vor dem vollendeten 62. Altersjahr wird die gemäss Abs. 3
berechnete Altersrente um 0,2 % pro Monat vor Alter 62 gekürzt (Abs. 4). Gemäss
Art. 32 PKBV1 entspricht der Jahresbetrag der erworbenen Altersrente 1,5 % des
versicherten Verdienstes für jedes Versicherungsjahr, in keinem Fall aber mehr
als 60 % des versicherten Verdienstes. Zwischenwerte werden anteilsmässig
angerechnet.
2.2 Nach Art. 37 Abs. 1 des Vorsorgereglementes für die Angestellten und die
Rentenbeziehenden des Vorsorgewerks Bund (VRAB) vom 15. Juni 2007, welches am
1. Juli 2008 in Kraft getreten ist und die PKBV 1 abgelöst hat, beginnt der
Anspruch auf eine Altersleistung frühestens am Monatsersten nach vollendetem
60. Altersjahr der versicherten Person mit der Beendigung des
Arbeitsverhältnisses und spätestens am Monatsersten nach vollendetem 70.
Altersjahr. Nach Art. 39 Abs. 2 VRAB bestimmt sich der Betrag der jährlichen
Altersrente nach dem im Zeitpunkt der Pensionierung vorhandenen Altersguthaben
nach Art. 36, erhöht um ein allfälliges Guthaben aus freiwilligen Sparbeiträgen
(Art. 25), multipliziert mit dem für das Pensionierungsalter massgebenden
Umwandlungssatz im Zeitpunkt der Pensionierung gemäss Anhang 3 (d.h. 5,84 % für
das Alter 60).
2.3 Unter der Überschrift "Garantie der Altersrenten für die
Übergangsgeneration" bestimmt Art. 25 PUBLICA-Gesetz Folgendes:
Alle aktiven Versicherten, die im Zeitpunkt des Inkrafttretens dieses Gesetzes
das 55., aber noch nicht das 65. Altersjahr vollendet haben, haben Anspruch auf
eine statische Besitzstandsgarantie im Umfang von 95 % der nach bisherigem
Recht im Alter von 62 Jahren erreichbaren Altersrente, mindestens aber auf die
Altersleistungen nach diesem Gesetz. Erfolgt die freiwillige vorzeitige
Pensionierung vor dem vollendeten 62. Altersjahr, so wird der garantierte
Anspruch versicherungsmathematisch gekürzt. Die aus der Besitzstandsgarantie
resultierenden Kosten trägt PUBLICA.
Laut Art. 103 VRAB werden alle unter bisherigem Recht entstandenen Renten,
festen Zuschläge, Überbrückungsrenten und IV-Ersatzrenten betragsmässig
überführt.
3.
3.1 Das kantonale Gericht erwog, die Beschwerdeführerin habe ihr 60. Altersjahr
am 18. Juni 2008 vollendet. Nach dem an diesem Tag noch anwendbaren Art. 33
Abs. 1 PKBV1 habe der Anspruch auf eine Altersrente frühestens am 1. Juli 2008
beginnen (am Monatsersten nach vollendetem 60. Altersjahr) können, weshalb der
Rentenanspruch im Zeitpunkt des Inkrafttretens des neuen Reglements noch nicht
entstanden war und damit weder die Überführungsregelung von Art. 103 VRAB noch
eine andere übergangsrechtliche Besitzstandsregelung zur Anwendung gelange.
Nach dieser intertemporalrechtlichen Regelung habe die PUBLICA die
Leistungsansprüche der Beschwerdeführerin zu Recht nach der VRAB beurteilt. Es
liege ein Anwendungsfall von Art. 13 Abs. 2 BVG vor, wonach der Anspruch auf
Altersleistung "mit der Beendigung der Erwerbstätigkeit" entstehe. In Frage
stehe daher nicht eine Pensionierung zufolge Erreichens des Rentenalters nach
den Bestimmungen des AHVG oder nach Art. 13 Abs. 1 lit. b BVG. Der Anspruch auf
Altersleistungen bei der vorzeitigen Pensionierung entstehe nicht mit dem
Erreichen des statutarischen oder reglementarischen Alters, sondern mit der
Beendigung der Erwerbstätigkeit oder des Arbeitsverhältnisses (Hinweis auf das
Urteil des Bundesgerichts 2C_179/2007 vom 23. Januar 2008), mithin im
vorliegenden Fall am 1. Juli 2008, weshalb die Bestimmung von Art. 33 Abs. 1
PKBV1 auch nicht dem zwingendem Recht von Art. 13 Abs. 2 BVG widersprochen
habe.
3.2 Die Auffassung des kantonalen Gerichts zur intertemporalrechtlichen Frage
verletzt weder Bundesrecht noch die reglementarischen Bestimmungen der PUBLICA.
Sowohl nach Art. 33 Abs. 1 PKBV1 wie auch nach Art. 37 Abs. 1 VRAB entsteht der
Anspruch auf Altersleistungen frühestens am Monatsersten nach vollendetem 60.
Altersjahr der versicherten Person, das heisst am 1. Juli 2008. Zu diesem
Zeitpunkt ist das durch das PUBLICA-Gesetz vorgegebene neue Leistungssystem mit
dem Beitragsprimat und das entsprechende Reglement VRAB in Kraft getreten. Nach
der Rechtsprechung richtet sich der Leistungsanspruch nach jenen
Reglementsbestimmungen, welche im Zeitpunkt der Entstehung des
Leistungsanspruchs - hier 1. Juli 2008 - gelten, es sei denn, die
Übergangsbestimmungen enthalten hievon abweichende Bestimmungen (BGE 121 V 97;
Urteil des Eidgenössischen Versicherungsgerichts vom 10. Oktober 2002 [B 31/
02], E. 1.1). Die von der Beschwerdeführerin angerufenen Entscheidungen sind
nicht präjudiziell: Das Urteil I 672/06 vom 16. Oktober 2007 betrifft die
Invalidenversicherung, wo Entstehung und Beginn des Anspruches auf die
Invalidenrente speziell geregelt sind (Art. 29 Abs. 1 lit. b in Verbindung mit
Abs. 2 erster Satz IVG [in der bis 31. Dezember 2007 gültig gewesenen Fassung]
und insoweit gleich Art. 28 Abs. 1 lit. b in Verbindung mit Art. 29 Abs. 3 IVG
[in der Fassung der 5. IV-Revision, in Kraft seit 1. Januar 2008]: Ausrichtung
der Invalidenrente mit Beginn des Monats, in dem der Anspruch entstanden, somit
die einjährige Wartezeit durchschnittlicher Arbeitsunfähigkeit von mindestens
40 % abgelaufen ist bei weiterem Andauern einer Erwerbsunfähigkeit dieser
Höhe). Das Urteil H 237/03 vom 16. Juni 2004 sodann beschlägt die Frage, ob
eine am 24. Mai 2002 das 63. Altersjahr vollendende und damit ab 1. Juni 2002
altersrentenberechtigte Versicherte (Art. 21 Abs. 1 lit. b AHVG in Verbindung
mit lit. d Ziff. I der Schlussbestimmungen der 10. AHV-Revision) im Hinblick
auf das Inkrafttreten des Freizügigkeitsabkommens am 1. Juni 2002 statt der
Altersrente noch die vom italienisch-schweizerischen Staatsvertrag über soziale
Sicherheit vorgesehene Pauschalabfindung (Kapitalabfindung, Rentenauskauf)
beanspruchen konnte. Einschlägig ist vielmehr die Rechtsprechung, welche
zwischen der Erfüllung des leistungsbegründenden Sachverhaltes einerseits und
dem Versicherungsfall, verstanden als dem Eintritt des versicherten Risikos in
der gesetzlich normierten Weise (BGE 134 V 28 E. 3.2 S. 30 unten f. zur
beruflichen Vorsorge; BGE 100 V 208 E. 1 S. 109 zur AHV) andererseits,
unterscheidet. Im Falle der Beschwerdeführerin hat sich zwar mit der Aufgabe
der Erwerbstätigkeit auf den 30. Juni 2008 der leistungsbegründende Sachverhalt
noch unter dem alten Recht verwirklicht; der Versicherungsfall jedoch, die
vorzeitige Pensionierung mit dem Beginn des daran geknüpften Rentenanspruches,
ist fraglos erst am 1. Juli 2008 eingetreten. Daraus folgt, dass die
Altersrente der Beschwerdeführerin sich nach dem neuen Reglement VRAB unter
Wahrung der statischen Besitzstandsgarantie nach Art. 25 PUBLICA-Gesetz
richtet.
4.
4.1 Das kantonale Gericht ist in E. 3.1 seines Entscheids zu Unrecht davon
ausgegangen, dass keine übergangsrechtliche Besitzstandsregelung zur Anwendung
gelangt. In der vorinstanzlichen Vernehmlassung hat die PUBLICA darauf
hingewiesen, dass die Beschwerdeführerin der Übergangsgeneration angehört,
welche von der in Art. 25 PUBLICA-Gesetz enthaltenen Garantie profitiert.
Danach besteht eine statische Besitzstandsgarantie im Umfang von 95 % der nach
bisherigem Recht im Alter von 62 Jahren erreichbaren Altersrente, wobei bei
einer freiwilligen vorzeitigen Pensionierung vor dem vollendeten 62. Altersjahr
der garantierte Anspruch versicherungsmathematisch gekürzt wird (E. 2.3
hievor). Die PUBLICA errechnete als Besitzstandsgarantie eine monatliche Rente
von Fr. 3'749.-. Wie sie diesen Betrag ermittelt hat, lässt sich den
erstinstanzlichen Akten nicht entnehmen. Erst aus der Vernehmlassung im
letztinstanzlichen Verfahren ergeben sich nähere Anhaltspunkte. Danach verfügte
die Beschwerdeführerin im Zeitpunkt der Pensionierung am 1. Juli 2008 über ein
Vorsorgeguthaben von Fr. 705'255.35. Bei einem Umwandlungssatz von 5.84 % für
das Alter 60 (Anhang 3 VRAB) beträgt die jährliche Altersrente Fr. 41'186.90,
die monatliche Fr. 3'432.25. Im Rahmen der Garantie nach Art. 25 PUBLICA-Gesetz
wurde der Beschwerdeführerin ein zusätzliches Guthaben von Fr. 65'093.-
gutgeschrieben, so dass sie am 1. Juli 2008 über ein Vorsorgeguthaben von Fr.
770'348.35 (Fr. 705'255.35 und Fr. 65'093.-) verfügte. Bei Anwendung des
Umwandlungssatzes von 5.84 % resultiert eine Altersrente von Fr. 44'988.35 im
Jahr oder Fr. 3'749.- im Monat. Dieser Betrag wird der Beschwerdeführerin seit
1. Juli 2008 als Altersrente ausgerichtet.
4.2 Aufgrund dieser Berechnungsweise bestehen gewichtige Anhaltspunkte dafür,
dass die Beschwerdegegnerin die statische Besitzstandsgarantie aufgrund der
neuen Berechnungsgrundlagen des Beitragsprimats errechnet hat. Nach Art. 25
PUBLICA-Gesetz bestimmt sich die garantierte Leistung nach der nach bisherigem
Recht im Alter von 62 Jahren erreichbaren Altersrente, wobei bei freiwilliger
vorzeitiger Pensionierung eine versicherungsmathematische Kürzung erfolgt.
Gemäss Botschaft des Bundesrates über die Pensionskasse des Bundes
(PUBLICA-Gesetz und Änderung des PKB-Gesetzes) vom 23. September 2005 zu Art.
26 (der zum heutigen Art. 25 wurde) wird der Besitzstand auf dem letzten vor
dem Inkrafttreten dieses Gesetzes geltenden Lohn ermittelt und betragsmässig
garantiert. Die Übergangsgeneration der 55-, aber noch nicht 65-jährigen
Versicherten soll "noch von den geltenden günstigeren Modalitäten des
vorzeitigen Altersrücktritts einschliesslich der Überbrückungsrente Gebrauch
machen können" (BBl 2005 5879; Urteil 9C_869/2009 vom 28. Januar 2010 zum
versicherten Verdienst). Es stellt sich daher die Frage, ob sich die statische
Besitzstandsgarantie im Falle der vorzeitigen freiwilligen Pensionierung vor
dem Alter 62 nicht auch für die versicherungsmathematische Kürzung nach dem
bisherigen Recht, d.h. nach dem Leistungsprimat richtet. Aus einer
Rentensimulation vom 23. Mai 2007 geht hervor, dass die Altersleistung der
Beschwerdeführerin unter dem Leistungsprimat beim Rücktritt im Alter 60 per 1.
Juli 2008 54.264 % des versicherten Verdienstes von Fr. 93'806.-, somit Fr.
50'902.80 im Jahr oder Fr. 4'241.90 im Monat betragen hätte. Würde diese
Leistungshöhe der statischen Besitzstandsgarantie zugrunde gelegt, ergäbe sich
ein monatlicher Rentenbetrag von Fr. 4'029.80 (95 % von Fr. 4'241.90). Da die
Akten nicht spruchreif sind und das kantonale Gericht die statisch garantierte
Rente betragsmässig nicht überprüft hat, obwohl die Beschwerdeführerin die
Überprüfung der Rentenhöhe in der vorinstanzlichen Beschwerde beantragt hatte,
geht die Sache an das kantonale Gericht zurück, damit es die anwendbaren
Berechnungsgrundlagen der statisch garantierten Rente feststelle und die Höhe
der Rente prüfe.
5. Bei diesem Verfahrensausgang ist die Beschwerdegegnerin kostenpflichtig
(Art. 66 Abs. 1 BGG).
Demnach erkennt das Bundesgericht:
1.
Die Beschwerde wird in dem Sinne gutgeheissen, dass der vorinstanzliche
Entscheid vom 13. August 2009 aufgehoben und die Sache an das
Verwaltungsgericht des Kantons Bern zurückgewiesen wird, damit dieses im Sinne
der Erwägungen über die Klage vom 14. Juli 2008 neu entscheide.
2.
Die Gerichtskosten von Fr. 500.- werden der Beschwerdegegnerin auferlegt.
3.
Dieses Urteil wird den Parteien, dem Verwaltungsgericht des Kantons Bern,
Sozialversicherungsrechtliche Abteilung, dem Amt für Sozialversicherung und der
Stiftungsaufsicht des Kantons Bern und dem Bundesamt für Sozialversicherungen
schriftlich mitgeteilt.
Luzern, 9. April 2010
Im Namen der II. sozialrechtlichen Abteilung
des Schweizerischen Bundesgerichts
Der Präsident: Der Gerichtsschreiber:
Meyer Nussbaumer